Artículos Cómo la legislación fiscal de EE.UU. podría hacer realidad la propiedad de un yate: La forma inteligente de comprar, alquilar y disfrutar

Transforme sus ambiciones náuticas en una realidad estructurada y rentable.

Históricamente, la compra de un yate en Estados Unidos ha ido acompañada de una carga fiscal intimidatoria, que a menudo desalentaba incluso a los compradores más avezados. Sin embargo, los recientes cambios en la legislación fiscal estadounidense han abierto la puerta a una oportunidad extraordinaria. Con una estructuración cuidadosa, la propiedad de un yate puede dejar de ser un mero capricho personal y convertirse en una empresa comercialmente sólida con auténticas ventajas financieras.

Para muchos, poseer un yate ha seguido siendo una aspiración lejana. Pero con las normas actuales, ese sueño no solo puede hacerse realidad, sino que puede lograrse de forma inteligente y económicamente eficiente.

Explicación de la nueva oportunidad fiscal

A partir de 2017, la TCJA permitió la depreciación de bonificación 100% en compras elegibles, incluidos los yates colocados en un negocio genuino charter. Esa tasa de 100% se redujo gradualmente en los últimos años, cayendo a 40% para los activos puestos en servicio hasta el 18 de enero de 2025. Sin embargo, en virtud de la legislación vigente, se ha restablecido la amortización bonificada de 100% para los activos puestos en servicio a partir del 19 de enero de 2025.

¿Qué significa esto en la práctica?

Si adquiere un yate y lo pone en servicio comercial charter en 2025, podrá deducir hasta 100% si se pone en servicio a partir del 19 de enero de 2025, aplicado a la parte del uso que se califique como actividad empresarial.

Para ello, el yate debe funcionar realmente como un negocio y comercializarse, chartered y gestionarse con fines lucrativos, no sólo utilizarse de forma privada.

Vista aérea Timeless I

También existe una disposición conocida como Compensación del artículo 179que permite a las empresas deducir el coste de los activos elegibles hasta unos límites establecidos. En realidad, muchos propietarios de yates confían más en la amortización bonificada, ya que la Sección 179 tiene restricciones técnicas que no siempre se adaptan a los acuerdos charter. Para beneficiarse, el yate debe ser utilizado para los negocios durante más de la mitad del tiempo en el año en que entra en servicio. Por ejemplo, si su yate es chartered a los clientes de pago para 60% de su tiempo y se utiliza personalmente para 40%, usted puede ser capaz de deducir 100% de la parte 60% de uso empresarial en el primer año.

Sin embargo, si el uso comercial desciende a 50% o menos en años posteriores, el ahorro fiscal puede ser recuperado. Para evitarlo, es esencial llevar registros de viaje y financieros precisos.

Para los compradores no estadounidenses, todavía hay oportunidades. Si compran a través de una entidad estadounidense debidamente estructurada, chartering predominantemente en aguas estadounidenses, a menudo pueden acceder a los mismos beneficios.

Convertir su sueño en realidad empresarial

Esta oportunidad dista mucho de ser una mera laguna jurídica. De hecho, crea una auténtica vía para que los aspirantes a propietarios de yates pongan en marcha una operación charter comercialmente viable, al tiempo que disfrutan de todos los beneficios y ventajas que conlleva la propiedad de un yate. El proceso comienza con la compra de su yate a través de una empresa registrada, normalmente una SRL u otra estructura limitada, para después ofrecerlo de forma activa. para charter a precios de mercado.

Es importante señalar que no se trata de disfrazar una compra recreativa de negocio. El yate debe comercializarse de forma profesional, las reservas deben asegurarse a precios de mercado y los registros operativos deben seguirse y mantenerse meticulosamente.

Esto incluye:

  • Ingresos de charter y registros de viajes
  • Materiales de marketing y listados
  • Facturas de clientes y contratos
  • Gastos de tripulación, mantenimiento y funcionamiento

Ocean Independence ofrece apoyo integral a lo largo de este viaje, desde la búsqueda del yate perfecto hasta el marketing charter, el cumplimiento y la gestión continua.

Vista aérea de DAMARI

Uso del yate: Equilibrio entre negocios y placer

Gestionar su yate como un negocio no significa renunciar al disfrute personal. Puede utilizar su yate de forma privada hasta 49% del tiempo, siempre que el uso comercial siga siendo mayoritario.

Es importante tener en cuenta que cuando el yate se utiliza para ocio personal, esos costes no pueden reclamarse como gastos empresariales. Del mismo modo, el IRS rechaza las deducciones por utilizar un yate únicamente para entretener socialmente a los clientes. En cambio, los charter legítimos a invitados de pago se clasificarán como uso profesional.

Clasificación de aficiones del IRS: Lo que debe evitar

Para asegurarse de que la actividad se considera un negocio legítimo y no un hobby, Hacienda aplica una prueba de nueve puntos. Para que se le considere un negocio, debe demostrar una verdadera intención de lucro. La Agencia Tributaria tiene en cuenta varios factores:

  • Disponer de un plan de empresa
  • Comercialización profesional del yate
  • Mantener registros detallados
  • Dedicar tiempo y esfuerzo significativos a las operaciones
  • Obtener beneficios en al menos 3 de cada 5 años (norma de "puerto seguro").

Para aclarar, esto no significa que tenga que recuperar el coste total del yate en esos años, sino que debe demostrar el potencial de rentabilidad continua.

Las últimas normas han creado una oportunidad única de combinar pasión y sentido práctico. Para quienes estén dispuestos a adoptar un enfoque profesional, se trata de una oportunidad única de convertir la propiedad de un yate no sólo en un sueño, sino en una realidad económicamente eficiente.

Tenga en cuenta lo siguiente: La legislación fiscal es compleja y está sujeta a cambios. El nivel de amortización bonificada disponible en virtud de la Ley de recortes fiscales y empleo se ha reducido gradualmente desde 2017 y actualmente se sitúa en 100% para los activos aptos puestos en servicio a partir del 19 de enero de 2025. Esta información se proporciona únicamente como orientación general y no debe considerarse como asesoramiento fiscal, legal o financiero. Ocean Independence no proporciona asesoramiento fiscal y no acepta ninguna responsabilidad por las decisiones tomadas sobre la base de este contenido. Para más información, Contacto para hablar sobre la compra de un yate o para obtener más información sobre esta oportunidad única de poseer un yate.

Infórmese ahora para saber cómo puede beneficiarse de esta oportunidad. Comprar el yate de sus sueños puede estar más cerca y ser más inteligente de lo que piensa.

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